الميزانية العامة

- تقرير مدققي الحسابات

- الميزانية العمومية المجمعة كما في 31 كانون الأول 2008

- بيان فائض الإيرادات عن المصروفات والفائض المحتفظ به للسنة المنتهية في31-12-2008

- بيان التدفقات النقدية المجمع للسنة المنتهية في 31-12-2008

تقرير مدققي الحسابات

السادة صندوق التنمية والتشغيل

مؤسسة ذات شخصية معنوية واستقلال مالي وإداري

عمَان – المملكة الأردنية الهاشمية

مقدمــة

لقد دققنا القوائم المالية المجمعة المرفقة لصندوق التنمية والتشغيل (مؤسسة ذات شخصية معنوية واستقلال مالي وإداري) والمكونة من قائمة المركز المالي المجمعة كما في 31 كانون الأول 2008 وقائمة الإيرادات والمصروفات والفائض المحتفظ به المجمعة وقائمة التدفقات النقدية المجمعة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخصا للسياسات المحاسبية الهامة والإيضاحات المجمعة الأخرى.

مسؤولية الإدارة عن القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعدالة عرض هذه القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، وتشتمل هذه المسؤولية على: تصميم وتطبيق والمحافظة على الرقابة الداخلية المتعلقة بإعداد وعدالة عرض قوائم مالية خالية من الأخطاء الجوهرية سواءً كانت بسبب الغش أو الخطأ، وكذلك اختيار وتطبيق سياسات محاسبية ملائمة، وعمل تقديرات محاسبية معقولة في ظل الظروف القائمة.

مسؤولية المدقق

إن مسؤوليتنا هي إبداء رأي في هذه القوائم المالية استنادا إلى تدقيقنا لها. لقد قمنا بالتدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق. إن هذه المعايير تتطلب التزامنا بمتطلبات قواعد السلوك المهني وأن نخطط وننفذ التدقيق بغرض التوصل إلى تأكيد معقول حول ما إذا كانت القوائم المالية خالية من الأخطاء الجوهرية.

إن عملية التدقيق تتضمن القيام بإجراءات للحصول على أدلة تدقيق حول المبالغ والافصاحات الواردة في القوائم المالية. تعتمد تلك الإجراءات على حكم المدقق بما في ذلك تقدير مخاطر وجود أخطاء جوهرية سواءً كانت بسبب الغش أو الخطأ. عند تقدير تلك المخاطر يأخذ المدقق بعين الاعتبار الرقابة الداخلية المتعلقة بإعداد وعدالة عرض القوائم المالية للمنشأة وذلك لتصميم إجراءات التدقيق الملائمة في ظل الظروف القائمة وليس لغرض إبداء رأي في مدى فعالية الرقابة الداخلية للمنشأة، كما يشمل التدقيق تقييما لمدى ملاءمة السياسات المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية التي قامت بها الإدارة وكذلك تقييما عاما لعرض القوائم المالية.

في اعتقادنا ان أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتكون أساسا نعتمد عليه عند إبداء رأينا.

الــرأي

برأينـا إن القوائم الماليـة المجمعة تظهر بعدالة من كافة النواحي المادية المركـز المالـي المجمع لصندوق التنمية والتشغيل (مؤسسة ذات شخصية معنوية واستقلال مالي وإداري) كما في 31 كانون الأول 2008 وأداءه المالي وتدفقاته النقدية المجمعة للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

طلال أبوغزاله وشركاه الدولية

ستيف شوقي كرادشه

(إجـازة رقـم 756)

عمَان في 5 شباط 2009

الأعلى

الميزانية العمومية المجمعة كما في 31 كانون الأول 2008

2007	2008	إيضاحات
دينار أردني	دينار أردني		الموجودات المتداولة
1,223,260	1,596,350	3	نقد ونقد معادل
1,975,338	2,148,568	4	فوائد وأقساط قروض مستحقة
811,804	995,419	5	إيرادات مستحقة
281,030	300,494	6	أرصدة مدينة أخرى
2,297,016	2,908,121	7	عوائد مرابحة مؤجلة
8,100,921	9,353,036	8	قروض ممنوحة
14,689,369	17,483,988		مجموع الموجودات المتداولة
2007	2008	إيضاحات
دينار أردني	دينار أردني		الموجودات غير المتداولة
4.129.778	8,750,420	7	عوائد مرابحة مؤجلة
20.086.553	27,480,712	8	قروض ممنوحة
167.270	230,775	9	ممتلكات ومعدات
24.383.601	36,461,907		مجموع الموجودات غير المتداولة
47,596,998	53,945,895		مجموع الموجودات

2007	2008	ايضاحات	المطلوبات والاموال المخصصة
دينار اردني	دينار اردني		المطلوبات المتداولة
231,335	148,627	10	ذمم دائنةوارصده دائنه أخرى
2,297,016	2,908,121	7	ارباح تمويل مؤجله الدفع - الجزء الجاري
508,590	778,034	11	قروض - الجزء الجاري
109,000	307,641	12	ذمة صندوق مكافأة نهاية الخدمه
3,145,941	4,142,423		مجموع المطلوبات المتداولة
			المطلوبات غير المتداولة
-	185,269	13	جاري دائرة الشؤون الفلسطينية
6,841,823	8,750,420	7	ارباح تمويل مؤجلة الدفع - الجزء طويل الاجل
762,886	1,484,852	11	قروض - الجزء طويل الأجل
7,604,709	10,420,541		مجموع المطلوبات غير المتداولة
10,750,650	14,562,964		مجموع المطلوبات
			حقوق المملكةالأردنية الهاشمية
25.640.527	29,140,527	13	مساهمات ومنح
6.171.856	10,242,404		فائض محتفظ به
36,846,348	39,382,931		مجموع حقوق المملكة الاردنية الهاشمية
47,596,998	53,945,895		مجموع المطلوبات وحقوق المملكة الاردنية الهاشمية

الأعلى

بيان فائض الإيرادات عن المصروفات والفائض المحتفظ به للسنة المنتهية في31-12-2008

2007	2008
دينار اردني	دينار اردني		الايرادات
2,501,205	2,834,872		فوائد وارباح التمويل لقروض الأفراد
54,274	46,624		فواءد وارباح التمويل للروض الجماعيه للمؤسسات الوسيطة
41,847	42,776		ارباح وفوائد قروض اسكان الموظفين
47,663	6,301		ايرادات فوائد البنوك
119,135	269,905		ايرادات فترة السماح
-	484,792		ايراد رد مخصص انتفت الحاجة اليه
29,341	61,392		ايرادات اخرى
2,793,465	3,746,662		مجموع الايرادات
			المصاريف
(1,401,629)	(2,077,615)	15	مصاريف ادارية
(91,393)	(68,500)		تكاليف التمويل
(74,285)	(63,964)		مصروف فوائد وأقساط قروض ممنوحه مستحقة مشكوك في تحصيلها
(1,567,307)	(2,210,079)		مجموع المصروفات
1,226,158	1,536,583		الفائض
7,479,663	8,705,821		الفائض المحتفظ به في بداية السنة
8,705,821	10,242,404		الفائض المحتفظ به في نهاية السنة

الأعلى

بيان التدفقات النقدية المجمع للسنة المنتهية في 31-12-2008

2008
دينار اردني	التدفقات النقدية من الانشطة التشغيلية
1,536,583	فائض السنه
تعديـــــــــلات لـــ
47,696	الاستهلاكات
(484,792)	ايراد رد مخصص انتفت الحاجة اليه
63,964	فوائد واقساط قروض ممنوحه مستحقة مشكوك في تحصيلها
28	خسائر استبعاد ممتلكات ومعدات
التغير في الموجودات والمطلوبات التشغيلية
247,598	فوائد واقساط قروض ممنوحه مستحقة
(183,615)	ايرادات مستحقة
(19,464)	ارصدة مدينة اخرى
(3,017,519)	قروض ممنوحة
(82,708)	ذمم دائنة وأرصدة دائنة أخرى
(1,892,229)	صافي النقد من الانشطة التشغيلية
التدفقات النقدية من الانشطة الاستثمارية
(110,001)	شراء ممتلكات ومعدات
(110,001)	صافي النقد من الانشطة الاستثمارية
التدفقات النقدية من الانشطة التمويلية
185,269	جاري دائرة الشؤون الفلسطينية
198,641	ذمة صندوق مكافأة نهاية الخدمة
1,000,000	الزيادة على مساهمات ومنح
991,410	قروض
2,375,320	صافي النقد من الانشطة التمويلية
373,090	صافي التغير في النقد والنقد المعادل
1,223,260	النقد والنقد المعادل في بداية السنة
1,596,350	النقد والنقد المعادل في نهاية السنة

الأعلى

لتحميل ملفات ميزانيات سابقة اضغط هـــــنـا